關于2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　關于2021年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　——2022年12月9日在漯河市第七屆人民代表大會常務委員會第五十二次會議上

　　市審計局局長 徐改全

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2021年度市級預算執行及其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　8月31日，市七屆人大常委會第四十九次會議聽取了《關于2021年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，對報告進行審議并出具審議意見，要求堅持問題導向，提升審計整改成效。市委、市政府高度重視審計整改工作。市委書記、市委審計委員會主任劉尚進主持召開市委審計委員會第6次會議安排部署審計整改工作，并定期聽取審計整改情況匯報，要求被審計單位不折不扣落實整改責任。市政府多次召開專題會議，研究推動審計整改工作，市委副書記、市長、市委審計委員會副主任秦保強要求，針對查出問題，務必整改到位。市委辦公室、市政府辦公室將《河南省建立健全審計查出問題整改長效機制實施細則》（以下簡稱《實施細則》）轉發全市貫徹落實，推動審計查出問題整改工作更加科學化、制度化、規范化。市審計局向被審計單位印發整改通知，被審計單位按要求報送了整改結果。現報告如下：

　　一、審計查出問題整改工作部署推進情況

　　各縣區各部門各單位深入貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實《實施細則》各項要求，按照市委審計委員會和市政府關于審計整改工作部署，嚴格執行市七屆人大常委會第四十九次會議有關審議意見，整改結果成效突出。

　　——周密部署審計整改工作。各縣區各部門把落實《實施細則》，抓好審計整改作為政治任務，主要負責同志認真履行第一責任人的責任，主持召開政府常務會議、黨組會議、整改專題會議等研究部署審計整改工作。市住建局等部門將審計整改作為“能力作風建設年”活動一項重要內容；漯河醫專等單位將審計整改與巡視巡察整改相結合，貫通整合推動；市城投集團等單位成立了審計整改工作領導小組，確保審計查出問題整改工作落實到位。

　　——聯動共推審計整改落實。市委巡察將審計整改工作列為巡察重要內容，對典型問題進行專項復查；財政、審計、發改部門聯合開展違規興建樓堂館所和亂設亂用財政專戶、亂存亂放財政資金問題自查自糾工作；財政、審計部門聯合對市直國有資產開展專項清查行動；民政、公安等部門深入研究審計查出問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，舉一反三，力促標本兼治。對涉及跨縣區、跨部門的整改任務，建立督查監督與審計監督、紀檢監察監督的貫通協作機制，推動審計查出問題的整改和問責。

　　——督促指導審計整改到位。市審計局對審計整改工作實行“清單管理、臺賬管理、銷號管理”的動態跟蹤管理模式，定期推動審計整改進度；開展“審計整改月”專項行動，集中對去年9月以來出具的審計結論性文書進行全面排查，摸實問題底數和整改難易程度；編制《經濟事項風險防范清單》，分三個層次列出17個領域193種經濟事項易發、多發風險點，發放至全市所有預算單位對照自查，有效防范清單內問題發生；及時收集審計對象財務、業務數據，了解重大項目和重點任務推進情況，同步跟蹤督促問題有效化解；印發《審計查出問題整改指南》，針對存在問題逐項提出整改建議，書面指導被審計單位整改到位。

　　——著力提升審計整改質效。2021年度市級預算執行審計發現問題較以往年度層次更深、涉及面更廣、揭示內容更具體，牽扯“舊賬”較多，整改難度也相對較大。為確保審計整改的質量和成效，審計整改聯席辦編制89份問題整改清單提供給被審計單位；被審計單位對照清單，制訂任務表，明確責任人，整改情況經主要負責人審核后反饋；審計局對整改事項嚴格把關，逐一核查，符合條件的對賬銷號，不具備銷號條件的督促持續整改。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　總體來看，今年的審計整改質量進一步提高，要求立行立改的問題全部整改到位，下發《行政指導書》的問題全部糾正處理，要求分階段整改和持續整改的問題有序推進，有關縣區、部門制定修訂了一批針對性、操作性強的規章制度，屢審屢犯現象初步得到遏制，審計整改責任意識明顯增強，審計整改成效更深更實。《2021年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》共反映問題190個，已整改183個，正在持續整改7個。整改各類資金2.67億元，促進債券資金撥付10.3億元，督促15156名應享受補助人員資金發放到位。向被審計單位進行日常監督、簡易行政指導174次，印發行政指導書29份。向紀檢監察等部門移送問題線索7起。根據審計建議，相關部門采取整改措施、制定完善制度59項。具體情況如下：

　　（一）市級財政管理和預算執行審計查出問題的整改情況

　　1. 關于市級財政管理方面。報告反映問題10個，已全部整改。針對財政資源統籌方面存在的問題，市財政局要求各部門單位在編制2023年度預算時將單位經營收入、事業收入等各項收入全部編入部門收入計劃；將非稅收入專戶中異地配建費等及時上繳國庫。針對預算編制和執行方面存在的預算不細化、資金撥付不規范等問題，市財政局改進預算編制模式，完善部門預算編制方案，壓縮待分配資金規模；經開區加強往來款管理，加大清理力度，已將其他應收款余額控制在規定標準以內。針對財政績效評價未突出重點領域的問題，市財政局將鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉村振興銜接資金、污水處理廠管網連接提質改造工程資金等重點領域資金納入2022年度重點績效評價范圍。針對財政管理制度需進一步健全完善的問題，市財政局認真研究，印發《關于開展2022年市級預算績效運行監控工作的補充通知》，進一步規范績效評價范圍；聯合市民政局出臺《漯河市市級困難群眾救助補助資金管理辦法》，加強困難群眾救助資金管理；停止執行2018年出臺的《漯河市政府向社會力量購買服務實施辦法》，參照上級相關制度，擬訂新的政府購買服務辦法及目錄和行政事業單位國有資產管理制度。

　　2. 關于地方政府債券管理使用方面。報告反映問題16個，已整改14個。針對新增債券資金未及時形成實物工作量的問題，漯河港物流園區建設項目（二期）9月底已開工建設，資金開始撥付；舞陽縣5個項目債券資金3.41億元，已支付2.49億元；召陵區10個項目債券資金8.66億元，已支付5.66億元；郾城區已將2個項目4543萬元已按規定調整到其他項目使用。針對債券資金用于經常性支出的問題，市港航實業公司已將19.16萬元轉回專項債券賬戶管理。舞陽縣城投公司已建立專項債券資金明細賬，按要求分賬核算。2項正在持續整改的問題，一是源匯區7個項目下達債券資金8.75億元，目前5個項目已開工并支付2.29億元，尚有2個項目未開工。二是臨潁縣4個項目未開工，專項債券資金在項目單位存放。

　　3. 關于中央財政直達資金方面。報告反映問題2個，已全部整改。針對3個縣區國庫支付系統與直達資金監控系統數據關聯不準確的問題，各縣區均已準確進行關聯。針對資金撥付中存在的未將資金點對點直接支付的問題，舞陽縣交通局制定直達資金監督管理辦法，加強監督管理，規范撥付程序。

　　4. 關于縣級財政運行方面。報告反映問題3個，已全部整改。針對未全面實施零基預算和綜合預算管理的問題，5個縣區印發《關于貫徹落實進一步勤儉節約堅持過緊日子的意見的通知》，深入推進零基預算和綜合預算改革。針對財政暫付款長期不清理且數額較大的問題，舞陽縣制定了專項清理方案，通過盤活存量資金、依法依規處置資產等方式進行清理消化，已完成2022年度清理任務，消化暫付款2.46億元。針對庫款保障能力較弱的問題，2個縣區出臺《關于進一步規范財政資金管理的通知》，通過嚴格預算執行管理、嚴控出借財政資金、加快結余結轉資金清理收回等措施，庫款保障能力有所提高。

　　（二）市級部門預算執行審計查出問題的整改情況

　　報告反映問題40個，已全部整改。關于預算管理方面。相關部門單位加強預算支出管理，加快項目實施進度，加大資金支付力度。市生態環境局預算執行不到位的4個項目已實施完畢、資金已經支付；市商務局農商互聯項目資金698萬元已收回財政統籌管理；市市場監管局等6個單位已將結余資金1230.84萬元上繳財政。關于政府購買服務方面。市財政局要求各部門嚴格按照規定編制2023年購買服務預算，審核時重點識別、重點關注政府購買服務項目。關于財務支出管理方面。漯河職業技術學院對報銷不規范、手續不完善的票據進行補充，并追回不合規報銷資13.45萬元；市福利彩票發行服務中心加強管理，制定完善財務制度；漯河醫專等2所學校已停止違規培訓收費。

　　（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　報告反映問題10個，已全部整改。關于鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉村振興方面。針對未兌付扶貧收益資金的問題，舞陽縣督促企業向貧困戶兌付收益金136.7萬元；針對128名低保殘疾人未享受生活補貼的問題，經核實后，對符合條件的117人發放了生活補貼；針對高標準農田建設存在的機井未通電、道路路基寬度未達設計要求、樹木成活率低等問題，舞陽縣組織相關單位對變壓器進行維修，16眼機井已通電投入使用，責成第三方對道路進行二次審價并核減工程款，對樹木進行補栽；針對農村人居環境整治方面問題，3個鄉鎮污水處理站已開始運行。關于大氣污染防治方面。針對縣區生態環境監測管理體制改革不到位的問題，各個縣區已上劃行政機構5個，正在按過渡期要求，逐步清退編制外人員；針對中央大氣污染防治項目建設進度慢的問題，已進行整體驗收，大氣復合污染移動車已投入使用；針對市區重點路段道路霧森系統項目監理、竣工驗收資料不完整的問題，相關單位已補充完善有關資料。

　　（四）重點民生資金審計查出問題的整改情況

　　報告反映71個問題，已全部整改。通過對困難群眾救助補助資金、重點民生實事專項、“一卡通”管理使用、全市冬春救助專項資金、中小學校建設項目、涉農獎補資金、工會經費管理使用、住宅專項維修資金等8個方面民生資金項目審計，共上交財政及其他資金166.98萬元，調賬處理資金1194.87萬元，促進資金撥付到位8711.64萬元，其他整改資金1254.13萬元，督促15039名應享受補助人員的農村計劃生育家庭獎勵扶助金、高齡津貼、困難殘疾人生活補貼等補助資金發放到位，停發456名不符合條件人員享受的各項補貼，相關部門采取整改措施、制定完善制度10個，強化約束，規范管理。

　　1. 關于困難群眾救助補助方面。針對救助對象不夠精準的問題，相關縣區逐戶進行核實后，取消違規享受待遇并收回資金7.26萬元；市民政局為16名超齡殘疾孤兒申請殘疾人鑒定后辦理殘疾證，作為特困對象納入市福利院集中供養，制定《漯河市社會福利院全國兒童福利信息系統管理制度》、《孤兒成年后安置工作流程》，加強信息數據規范化管理，建立孤兒超齡退出機制。針對市救助站104名流浪乞討人員長期滯站、未獲有效安置的問題，市民政局聯合公安部門采取多種方式逐一核實，目前，已將10人護送返鄉，為94人辦理了落戶手續，并申報為特困對象，納入福利機構集中供養，同時制定出臺《漯河市救助站關于建立長效安置機制的方案》，打通受助人員落戶安置渠道，確保實現在站3個月以上受助人員“零滯留”。

　　2. 關于“一卡通”管理使用方面。臨潁等3個縣區已將所有補貼通過新“一卡通”系統發放。舞陽縣、召陵區已足額撥付基本藥物制度補貼、中央計劃生育補助等資金6421.21萬元。針對臨潁縣等3個縣區農房抗震改造驗收和資金撥付不合規的問題，3個縣區組織相關部門和第三方開展聯合驗收，現場形成驗收意見，確保程序合法合規；召陵區制定《農房抗震加固改造工作操作規范》，明確責任分工、操作流程，并嚴格執行。

　　3. 關于重點民生實事推進方面。各縣區積極推進“兩癌”篩查工作,已將359.96萬元資金撥付到位；舞陽縣已足額配套殘疾兒童康復救助資金，臨潁縣等3個縣區已將救助資金納入財政預算。

　　（五）重大投資項目審計查出問題的整改情況

　　1. 關于百城提質建設項目方面。報告反映問題5個，已全部整改。針對部分項目未辦理建筑工程施工許可證的問題，7個已辦理完畢，3個正在補辦手續。針對3個項目未按標準施工的問題，市住建局已督促郾城區、開發區完善工程變更、施工資料，嚴格按照實際工程量進行財政決算，并對施工單位進行書面警告。針對12家企業涉嫌違規投標的問題，建設主管部門對各企業進行約談、警告。針對20個項目員工不是中標企業人員的問題，市沙澧河建管委等7個單位對涉及的施工單位進行約談、警告。針對17個項目工程施工資料整理不規范問題，市住建局組織人員全面排查，按照規定歸檔整理。市百城提質辦公室出臺了《關于進一步加強百城建設提質項目工程管理工作的意見》、《關于規范百城建設提質暨“城市更新”重點建設項目的通知》，加強項目工程全過程管理。

　　2. 關于“四好農村路”建設方面。報告反映問題4個，已全部整改。舞陽縣已完成“四好農村路”示范縣創建工作。針對村道日常養護工作不到位問題，2個縣和源匯區加大重點路段養護力度，全面推行路長制，安排路政人員上路巡查，及時消除占道堆放雜物現象，確保道路狀態良好。

　　（六）國有資產（資源）審計查出問題的整改情況

　　1. 關于市屬國有企業國有資產方面。報告反映問題16個，已整改14個。針對部分資產閑置問題，4家企業積極采取措施，通過登報、網站發布等多種形式進行招租。針對2家企業資產未入賬問題，已將資產登記入賬。針對3家企業79處資產未辦理產權登記問題，由于資產來源不一，相關企業對土地房產進行詳細甄別，26處資產已辦理產權登記，其余資產分類采取措施進行管理。針對3家企業政府劃撥資產未辦理過戶手續、未納入資產管理問題，目前已辦理資產過戶16處，其余資產涉及改制、司法訴訟等，正在積極推進。針對4家企業未經評估出租資產問題，27處資產對外出租已進行評估，企業完善資產管理辦法，規范出租行為。2個正在持續整改的問題，主要是市城投集團、市經適房中心、市發投集團、市國投集團等4家企業的部分資產未辦理產權登記、過戶手續問題，由于資產來源不一、情況復雜，需進一步梳理完善。

　　2. 關于行政事業性國有資產方面。報告反映問題6個，已整改4個。針對單位資產出租管理不規范問題，相關單位已公開招拍、制定計劃、規范程序、劃轉或退租。針對4家單位6處資產閑置未統籌使用問題，2處房屋已出租，2處資產已制定盤活計劃，2處移交主管部門統籌使用。針對固定資產未登記入賬的問題，22家單位已全部補記入賬。針對在建工程10個項目未及時轉入固定資產的問題，已將7個項目轉入固定資產、1個項目由市政府統籌安排使用、1個項目納入問題樓盤化解、1個項目正進行竣工決算。2個正在持續整改的問題，一是市公安局等20家單位259輛公車已拍賣、劃轉或丟失問題，因手續不完善尚有176輛暫未核銷。二是市科技局等7家單位19處土地房屋已轉移或拆除未核銷問題，其中11處土地房產因手續不全，正在積極與相關部門溝通，推進問題的解決。

　　3. 關于自然資源資產方面。報告反映問題7個，已整改6個。目前，臨潁縣已追繳土地出讓金1.19億元，追繳10戶企業城鎮土地使用稅133.52萬元，盤活閑置土地14宗852.77畝，建設用地批而未供1804.35畝的問題，已供應完畢，違法用地案件已執行到位。1個正在持續整改的問題，主要是經開區建設用地批而未供1027.57畝、違法占地23.83畝的問題，目前已供應101.8畝，違法占地23.83畝屬基礎設施用地（道路），目前正在結合核查情況，積極推進整改。

　　三、持續整改情況及下一步整改措施

　　從整改情況看，尚有4類共7個問題正在持續整改中，共涉及33家單位。一是部分債券資金項目進展緩慢，資金滯留項目單位，未及時形成實物工作量等問題，需要加大工作力度，及時掌握資金使用、建設進度、運營管理等情況，統籌穩步推進；二是部分行政事業單位國有資產已減少或毀損，手續不全，暫未核銷，導致賬實不符等問題，由于成因復雜、數額較大，有的還涉及糾紛，需相關部門牽頭，分類施策、擬定方案、容缺核銷、逐項清理。三是部分國有企業資產產權手續不全、未能辦理過戶等問題，主要是由于企業改制、歷史遺留等原因造成，需政府相關部門有效對接，共同深入研究論證、完善制度，逐步予以解決；四是開發區建設用地批而未供、違法占地未整改等問題，需要精準施策、集中攻堅、壓實責任、有序推進。

　　針對正在持續整改的7個問題，市委書記劉尚進、市長秦保強分別作出批示，要求相關部門抓緊完成整改，務必整改到位。市委審計委員會辦公室已經下發審計整改督辦通知，要求壓實整改責任，加大整改力度，采取有效措施，盡快整改到位。市審計局將以“釘釘子精神”緊盯進度，及時跟進。下一步，重點做好以下工作：一是健全跟蹤機制。對需要持續整改的問題進一步周密研究、統籌考慮，強化責任、精準施策，制定嚴密可行的整改計劃和措施。對確因客觀情況自身難以解決的問題及時報市委、市政府分管領導協調，整改難度較大的問題納入市委市政府重點工作周例會研究解決。二是強化督導檢查。持續加大審計監督力度，緊盯問題、壓實責任，對合理整改周期內工作推進緩慢的，提出約談意見建議，對有關責任單位主要負責人進行約談；對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，移交有關部門嚴肅追責問責，確保問題見底清零。三是注重標本兼治。對審計查出的問題，既要確保整改到位，又要推動相關行業主管部門開展系統整改、健全完善制度、加強內部管理。形成發現問題、整改落實、完善制度、堵塞漏洞的工作閉環，實現整改一個問題，規范一個領域。四是鞏固整改成效。深入總結審計中發現的普遍性、傾向性、突出性問題，全面分析產生問題的原因，揭示體制障礙、機制缺陷，發揮好審計發現問題、解決問題、促進發展的建設性作用，以扎實的審計整改成效保證上級各項決策部署落地見效，保障全市經濟和社會事業高質量發展。

　　主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，依法全面履行審計監督職責，自覺接受市人大的監督和指導，持續加強對問題整改的跟蹤檢查，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為助力漯河高質量發展，全面推進現代化漯河建設貢獻審計智慧和審計力量！