關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　——2022年8月31日在漯河市第七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十九次會(huì)議上

　　市審計(jì)局局長(zhǎng) 徐改全

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定和市委、市政府決策部署，市審計(jì)局依法對(duì)2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作認(rèn)真貫徹中央和省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，全面落實(shí)市委、市政府和省審計(jì)廳工作要求。突出服務(wù)中心大局。聚焦漯河高質(zhì)量發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略實(shí)施、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等重要決策部署，對(duì)重大政策跟蹤落實(shí)、重要資金管理使用、重點(diǎn)項(xiàng)目投資運(yùn)營、民生實(shí)事推動(dòng)落實(shí)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解等項(xiàng)目實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，促進(jìn)政策、項(xiàng)目、資金落地落實(shí)、安全高效。突出績(jī)效審計(jì)理念。緊扣市委市政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理和人大預(yù)算審查監(jiān)督工作要求，對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案、部門預(yù)算執(zhí)行和縣區(qū)財(cái)政決算實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)政資源統(tǒng)籌，提升資金效益。突出日常監(jiān)督規(guī)范。前置審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，既重事后治病，更重事前防病，通過對(duì)口聯(lián)系、日常提醒、清單提示、簡(jiǎn)易行政指導(dǎo)等方式，促進(jìn)市直各部門規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，常規(guī)性問題明顯減少，預(yù)算管理精細(xì)化水平進(jìn)一步提升。突出審計(jì)整改質(zhì)效。充分發(fā)揮邊審邊改、邊審邊建、邊審邊促的作用。審計(jì)報(bào)告中反映的六大類190個(gè)問題，在審計(jì)實(shí)施過程中，已進(jìn)行整改90個(gè)。通過“真審、嚴(yán)審、全審、深審”，實(shí)現(xiàn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)發(fā)展一體推進(jìn)，較好發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督職能作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)各部門、各單位在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，嚴(yán)格執(zhí)行市人大七屆八次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持新發(fā)展理念和穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，各項(xiàng)事業(yè)都取得了新進(jìn)展新成效，2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況較好。

　　積極的財(cái)政政策更加精準(zhǔn)有效。全市爭(zhēng)取新增政府債券和上級(jí)政策性資金200.8億元，持續(xù)提升財(cái)政保障能力。全力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為企業(yè)減稅降費(fèi)8.7億元，落實(shí)科技、先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)補(bǔ)資金2.7億元，發(fā)放各類就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金1.24億元，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境和激發(fā)市場(chǎng)主體發(fā)展活力，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步升級(jí)。

　　民生保障水平持續(xù)改善。全年民生領(lǐng)域財(cái)政支出150.5億元，占一般公共預(yù)算支出的70.5%。有力保障疫情防控和疫苗接種工作，辦好重點(diǎn)民生實(shí)事，進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、城鄉(xiāng)低保和優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，居民幸福感不斷提升。

　　鄉(xiāng)村振興和生態(tài)文明建設(shè)有力有效。全市籌措投入3.2億元補(bǔ)助資金推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，投入7.7億元保障糧食安全，投入5億元支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，扎實(shí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。財(cái)政對(duì)大氣、水、土壤污染防治資金投入穩(wěn)步增長(zhǎng)，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)向好。

　　預(yù)算管理改革不斷深化。全面推進(jìn)零基預(yù)算管理改革，將“過緊日子”要求制度化、常態(tài)化，不斷深化績(jī)效管理改革，財(cái)政資源配置效率進(jìn)一步提高。加強(qiáng)政府債務(wù)和“三?！边\(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化管控，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。

　　一、財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┦屑?jí)財(cái)政管理審計(jì)情況。2021年度，市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、市城鄉(xiāng)一體化示范區(qū)、西城區(qū)）一般公共預(yù)算收入完成554180萬元，增長(zhǎng)8.8%，支出完成712565萬元，下降8.3 %。地方政府性基金收入完成320673萬元，下降39.5%，支出完成335509萬元，下降38%。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成11374萬元，增長(zhǎng)31.4%，加上上級(jí)補(bǔ)助842萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)12216萬元；支出總計(jì)12169萬元，其中調(diào)出資金11377萬元，補(bǔ)助下級(jí)792萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成402817萬元，下降30.1%，支出完成425364萬元，增長(zhǎng)2.4%。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部門貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，有效發(fā)揮財(cái)政調(diào)控保障職能，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1. 財(cái)政資源統(tǒng)籌工作還有待改進(jìn)。一是部分市直部門綜合預(yù)算編制不完整，未將非財(cái)政撥款收入、經(jīng)營收入、實(shí)有賬戶結(jié)余資金納入綜合預(yù)算管理，涉及6615.4萬元。二是市財(cái)政非稅收入專戶中異地配建費(fèi)和其他收入13354.11萬元未及時(shí)統(tǒng)籌使用。

　　2. 預(yù)算編制和執(zhí)行需進(jìn)一步規(guī)范。一是城建專項(xiàng)資金年初預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和使用單位53438.08萬元，開發(fā)區(qū)項(xiàng)目資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目3835.26萬元。二是轉(zhuǎn)移支付資金撥付不規(guī)范，26家市直部門直接向縣區(qū)撥付資金7842.15萬元。三是開發(fā)區(qū)財(cái)政其他應(yīng)收款余額超標(biāo)準(zhǔn)。

　　3. 財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)未突出重點(diǎn)領(lǐng)域。2020年、2021年開展的59個(gè)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，未涉及地方專項(xiàng)債券、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興等項(xiàng)目。

　　4. 部分財(cái)政管理制度需進(jìn)一步健全完善。一是財(cái)政部門未健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，未建立完善資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系。二是財(cái)政部門未與民政部門聯(lián)合出臺(tái)市級(jí)困難群眾救助資金管理辦法。三是未及時(shí)修訂政府購買服務(wù)管理辦法和購買服務(wù)目錄清單。

　　（二）地方政府債券管理使用審計(jì)情況。2021年全市新增地方政府債券98.1億元，涉及124個(gè)項(xiàng)目，為疫情防控、災(zāi)后重建等工作提供了堅(jiān)實(shí)保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是由于項(xiàng)目前期手續(xù)不完備、進(jìn)度較慢等原因，29個(gè)項(xiàng)目新增債券資金17.75億元未及時(shí)形成實(shí)物工作量。二是市級(jí)1個(gè)項(xiàng)目債券資金用于經(jīng)常性支出19.16萬元。三是個(gè)別縣區(qū)項(xiàng)目單位對(duì)專項(xiàng)債券資金未按照分賬管理、?？顚Ｓ玫纫筮M(jìn)行管理。

　?。ㄈ┲醒胴?cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。全市2021年共收到中央財(cái)政直達(dá)資金34.97億元。市政府高度重視，建立相應(yīng)工作機(jī)制，資金分配管理情況總體較好，但還存在3個(gè)縣區(qū)國庫支付系統(tǒng)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)不準(zhǔn)確，1個(gè)單位違規(guī)將直達(dá)資金轉(zhuǎn)至實(shí)有資金賬戶等問題。

　?。ㄋ模┛h級(jí)財(cái)政運(yùn)行審計(jì)情況。對(duì)5個(gè)縣區(qū)政府財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，各縣區(qū)財(cái)政收入保持良好增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編制不精細(xì)，未全面實(shí)施零基預(yù)算和綜合預(yù)算管理。二是財(cái)政資金周轉(zhuǎn)方面，財(cái)政應(yīng)收款項(xiàng)長(zhǎng)期不清理且數(shù)額較大，應(yīng)付款短期內(nèi)難以消化。三是庫款保障能力較弱，2021年各縣區(qū)月平均庫款保障水平系數(shù)低于合理區(qū)間。

　　二、市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　按照中央審計(jì)委員會(huì)關(guān)于推動(dòng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的部署要求，采取大數(shù)據(jù)分析核查和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合的方式，連續(xù)三年對(duì)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)行數(shù)據(jù)分析全覆蓋，對(duì)10個(gè)部門及其所屬單位實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。從審計(jì)情況看，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是市生態(tài)環(huán)境局等4個(gè)部門18個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行不到位，涉及資金7489.47萬元；市糧食和物資儲(chǔ)備局等2個(gè)部門負(fù)責(zé)分配的兩項(xiàng)上級(jí)資金2173萬元由于項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足造成閑置。二是醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校等2個(gè)單位預(yù)算收入1200.5萬元上繳財(cái)政不及時(shí)，市退役軍人事務(wù)局等4個(gè)部門存量資金34.1萬元未按時(shí)清理上繳，醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校國有資產(chǎn)有償使用等收入329.43萬元未執(zhí)行收支兩條線管理。三是市直3個(gè)部門預(yù)算績(jī)效自評(píng)質(zhì)量不高，開發(fā)區(qū)7個(gè)單位未按規(guī)定設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

　?。ǘ┱徺I服務(wù)和政府采購需進(jìn)一步加強(qiáng)管理。一是市本級(jí)政府購買服務(wù)預(yù)算編制不完整，近三年政府購買服務(wù)實(shí)際支出金額平均為預(yù)算的10倍左右。二是部分政府購買服務(wù)項(xiàng)目購買主體不合規(guī)，2021年共有33個(gè)服務(wù)項(xiàng)目的購買主體為公益一類事業(yè)單位。三是市直1個(gè)部門、西城區(qū)等3個(gè)縣區(qū)的7個(gè)單位在政府購買服務(wù)項(xiàng)目中存在以勞務(wù)派遣方式用工。四是部分政府購買服務(wù)項(xiàng)目重購買、輕管理。16個(gè)服務(wù)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范、執(zhí)行不到位，績(jī)效質(zhì)量不高。五是2個(gè)單位未執(zhí)行政府采購，涉及資金664.39萬元。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)支出管理不規(guī)范。一是漯河職業(yè)技術(shù)學(xué)院手續(xù)不完整列支外出招生差旅費(fèi)57.72萬元。二是市福利彩票發(fā)行服務(wù)中心等2個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍57.22萬元。三是漯河醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校等兩所高校向?qū)W生開展培訓(xùn)違規(guī)收費(fèi)。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　?。ㄒ唬╈柟掏卣姑撠毠?jiān)成果和鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況。對(duì)舞陽縣2018年1月至2021年6月鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是鞏固脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興方面，未兌付扶貧收益金136.7萬元，128名已享受低保的殘疾人未享受生活補(bǔ)貼，1個(gè)鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面，1個(gè)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田機(jī)井未通電；2個(gè)鎮(zhèn)田間道路路基寬度未達(dá)設(shè)計(jì)要求，綠化樹木成活率較低。三是農(nóng)村人居環(huán)境整治方面，3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理站處于停運(yùn)狀態(tài)。

　?。ǘ┓婪痘獾胤秸[性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。對(duì)市縣兩級(jí)防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2021年全市無新增政府隱性債務(wù)，超額完成省定年度存量債務(wù)化解目標(biāo)。

　?。ㄈ┪廴痉乐雾?xiàng)目審計(jì)情況。對(duì)2020年至2021年度全市大氣污染監(jiān)測(cè)能力建設(shè)審計(jì)結(jié)果表明，我市基本形成了布局合理、較為完善的大氣環(huán)境質(zhì)量檢測(cè)網(wǎng)絡(luò)，但還存在縣區(qū)生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)管理體制改革不到位，1個(gè)中央大氣污染防治項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢，市區(qū)重點(diǎn)路段道路霧森系統(tǒng)項(xiàng)目監(jiān)理、竣工驗(yàn)收資料不完整等問題。

　　四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬├щy群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況。我市民政、醫(yī)保、財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)社會(huì)救助保障政策，困難群眾基本生活救助和醫(yī)療救助得到有效保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分救助對(duì)象不夠精準(zhǔn)，舞陽縣等2個(gè)縣區(qū)15名財(cái)產(chǎn)狀況不符合條件人員違規(guī)享受城鄉(xiāng)低?；蛱乩Т觯?個(gè)縣區(qū)16名服刑人員享受低?；蛱乩Т?；市社會(huì)福利院16名超齡孤兒領(lǐng)取基本生活費(fèi)49.75萬元。二是舞陽縣財(cái)政、醫(yī)保等部門未及時(shí)足額支付28家醫(yī)療機(jī)構(gòu)墊付的醫(yī)療救助資金1363.29萬元。三是舞陽縣民政局?jǐn)U大中央困難群眾救助補(bǔ)助資金支出范圍5.17萬元。

　?。ǘ┲攸c(diǎn)民生實(shí)事專項(xiàng)審計(jì)情況。10件重點(diǎn)民生實(shí)事推進(jìn)有力有序。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是源匯區(qū)等3個(gè)區(qū)（含開發(fā)區(qū)）“兩癌”篩查工作推進(jìn)力度較?。晃桕柨h等4個(gè)縣區(qū)和3個(gè)功能區(qū)拖欠11家定點(diǎn)篩查機(jī)構(gòu)“兩癌”、產(chǎn)前和新生兒疾病篩查費(fèi)用359.96萬元。二是4個(gè)縣區(qū)財(cái)政未足額配套殘疾兒童康復(fù)救助資金。三是開發(fā)區(qū)2個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目計(jì)劃編制不合理。

　?。ㄈ耙豢ㄍā惫芾硎褂脤徲?jì)情況。我市積極落實(shí)惠民惠農(nóng)“一卡通”政策，2021年度發(fā)放補(bǔ)貼資金8.92億元，涉及補(bǔ)貼項(xiàng)目57項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是郾城區(qū)等3個(gè)縣區(qū)的部分補(bǔ)貼未通過“一卡通”發(fā)放。二是舞陽縣、召陵區(qū)2個(gè)縣區(qū)基本藥物制度補(bǔ)貼、中央計(jì)劃生育補(bǔ)助資金等4項(xiàng)資金4605.21萬元未按時(shí)發(fā)放。三是3個(gè)縣區(qū)165名不符合條件人員享受城鄉(xiāng)低保、特困救助等補(bǔ)貼18.6萬元，2個(gè)縣410名符合條件人員未享受困難殘疾人生活、高齡津貼等補(bǔ)貼。四是臨潁縣等3個(gè)縣區(qū)農(nóng)房抗震改造資金撥付和改造驗(yàn)收不合規(guī)。

　?。ㄋ模┤卸壕戎鷮ｍ?xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)全市2019年至2022年受災(zāi)人員冬春基本生活困難救助資金審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)應(yīng)急管理部門認(rèn)真落實(shí)我市冬春救助保障政策，基本做到了應(yīng)保盡保、應(yīng)救盡救。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是舞陽縣4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未按照受災(zāi)群眾自救能力分類救助，涉及資金32.44萬元。二是5個(gè)縣區(qū)對(duì)741名需救助人員實(shí)施救助統(tǒng)籌不到位，實(shí)際救助對(duì)象與申報(bào)公示名單不符。三是2個(gè)縣部分行政村冬春救助未執(zhí)行“四議兩公開”程序。

　?。ㄎ澹┲行W(xué)校建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)市區(qū)16所學(xué)校建設(shè)和使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，市區(qū)16所學(xué)校均已投入使用，有效解決了我市城區(qū)中小學(xué)入學(xué)難問題，但存在龍湖中學(xué)等3所學(xué)校建設(shè)管理不到位，6所學(xué)校未進(jìn)行竣工驗(yàn)收即投入使用等問題。

　?。┥孓r(nóng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金審計(jì)情況。對(duì)我市2020、2021年度市級(jí)涉農(nóng)獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果表明，我市強(qiáng)化政策和資金支持，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的順利開展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2個(gè)縣區(qū)的2個(gè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。二是召陵區(qū)和郾城區(qū)未及時(shí)發(fā)放市級(jí)城供蔬菜基地補(bǔ)貼資金67萬元。三是5個(gè)縣區(qū)未將市級(jí)可燃物禁燒及綜合利用獎(jiǎng)勵(lì)資金155萬元撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

　?。ㄆ撸┕?huì)經(jīng)費(fèi)管理使用審計(jì)情況。對(duì)市總工會(huì)2019年至2021年工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果表明，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理使用基本合法合規(guī)，但還存在未按規(guī)定制定專項(xiàng)幫扶資金使用管理實(shí)施細(xì)則，應(yīng)撥未撥基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)296.74萬元，稅務(wù)代收賬戶未按規(guī)定月底余額清零，未對(duì)兩個(gè)駐外聯(lián)絡(luò)處工作經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督等問題。

　　（八）住宅專項(xiàng)維修資金審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)市級(jí)住宅專項(xiàng)維修資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，截至2021年12月31日，市級(jí)住宅專項(xiàng)維修資金余額15.58億元（其中利息6237.96萬元），2019年至2021三年維修支出3446.78萬元。管理單位能夠按照規(guī)定管理使用，但還存在58個(gè)房屋維修工程項(xiàng)目檔案不完整、工程監(jiān)理工作不到位等問題。

　　五、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┌俪翘豳|(zhì)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)百城提質(zhì)暨城市“雙修”重點(diǎn)項(xiàng)目中的273個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，結(jié)果表明，百城提質(zhì)項(xiàng)目建設(shè)完善了城市功能，提升了城市品質(zhì)。但存在部分項(xiàng)目未辦理建筑工程施工許可證即開工建設(shè)，3個(gè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙及招標(biāo)清單標(biāo)準(zhǔn)施工，12家企業(yè)涉嫌違規(guī)投標(biāo)，20個(gè)項(xiàng)目管理人員不是中標(biāo)企業(yè)人員，17個(gè)項(xiàng)目工程竣工資料整理不規(guī)范等問題。

　?。ǘ八暮棉r(nóng)村路”建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)漯河市全域“四好農(nóng)村路”建設(shè)情況開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，結(jié)果表明，市級(jí)及各縣區(qū)能夠貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于“四好農(nóng)村路”建設(shè)的重要指示精神，認(rèn)真開展“四好農(nóng)村路”創(chuàng)建工作，農(nóng)村路域環(huán)境明顯改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是2019年至2020年，舞陽縣未完成“四好農(nóng)村路”示范縣創(chuàng)建工作任務(wù)。二是源匯區(qū)等3個(gè)縣區(qū)部分村道存在路肩不平，綠化樹木大量死亡問題。

　　六、國有資產(chǎn)（資源）審計(jì)情況

　　（一）市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)市財(cái)政局（國資委）履行出資人職責(zé)的6家企業(yè)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分資產(chǎn)閑置。市投資控股集團(tuán)有限公司等4家國有企業(yè)13處房屋、土地閑置，面積77546.16平方米。二是資產(chǎn)未入賬。市發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司等2家企業(yè)的2788.9平方米房屋、3900.11平方米土地未入賬。三是資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記。3家國有企業(yè)79處土地、房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記。四是3家企業(yè)的24宗政府劃撥資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)，2家企業(yè)的36宗政府劃撥資產(chǎn)未納入管理。五是市投資控股集團(tuán)有限公司等4家企業(yè)未經(jīng)評(píng)估出租226處國有資產(chǎn)。

　?。ǘ┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)市直36個(gè)部門和175家部門所屬單位國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分單位資產(chǎn)出租管理不規(guī)范。11個(gè)部門及其所屬單位83處房產(chǎn)出租未履行報(bào)批手續(xù)。二是4家單位6處資產(chǎn)閑置未統(tǒng)籌使用。三是固定資產(chǎn)賬有實(shí)無。市市政建設(shè)和公用服務(wù)中心等20家單位259輛車已拍賣、劃轉(zhuǎn)或丟失，7個(gè)單位19處土地房屋已轉(zhuǎn)移或拆除，未按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。四是固定資產(chǎn)未登記入賬。市水利局等22家單位20處房屋、9處土地、35輛車未登記入賬。五是在建工程投入使用未及時(shí)登記固定資產(chǎn)。9個(gè)單位10個(gè)項(xiàng)目已竣工投入使用一年以上，仍未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額1.57億元。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計(jì)情況。主要對(duì)臨潁縣和開發(fā)區(qū)自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果表明，臨潁縣和開發(fā)區(qū)能夠重視自然資源資產(chǎn)管理，生態(tài)環(huán)境狀況得到持續(xù)改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是臨潁縣應(yīng)收未收土地出讓價(jià)款15470.97萬元，應(yīng)征未征42家企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅，未完成2020年市定土地節(jié)約集約利用目標(biāo)。二是臨潁縣和開發(fā)區(qū)建設(shè)用地批而未供2831.88畝。三是臨潁縣違法用地案件處罰決定執(zhí)行不到位，開發(fā)區(qū)違法占地23.83畝未整改。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）進(jìn)一步做實(shí)做精做細(xì)項(xiàng)目庫。深入研究中央、省出臺(tái)關(guān)于促進(jìn)發(fā)展的政策，科學(xué)梳理重點(diǎn)項(xiàng)目，扎實(shí)做好項(xiàng)目庫建設(shè)，持續(xù)動(dòng)態(tài)謀劃項(xiàng)目，用足用好上級(jí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策措施和各項(xiàng)惠企政策。堅(jiān)持資金、要素跟著項(xiàng)目走，推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目盡快形成實(shí)物工作量，盡早發(fā)揮資金使用效益。

　　（二）進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平。提高預(yù)算完整性，盤活各類存量資源，提升財(cái)政統(tǒng)籌能力。堅(jiān)持零基預(yù)算理念，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理，關(guān)注重大資金、重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效，提升績(jī)效管理水平。建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)、政府購買服務(wù)等管理制度，不斷完善財(cái)政管理體制機(jī)制。

　?。ㄈ┻M(jìn)一步加大保障改善民生力度。樹牢過“緊日子”思想，集中財(cái)力支持教育、社會(huì)保障、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、困難群體救助、鄉(xiāng)村振興和生態(tài)環(huán)境改善。對(duì)于侵占群眾利益的基層微腐敗問題，堅(jiān)決追責(zé)問責(zé)。

　?。ㄋ模┻M(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)防范化解力度。持續(xù)加強(qiáng)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，做好債券資金前期謀劃、儲(chǔ)備、事中、事后全過程監(jiān)管。加大國有投融資企業(yè)債務(wù)統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管控，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。完善縣區(qū)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，開展日常監(jiān)控分析，防范化解基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄎ澹┻M(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改。深入落實(shí)關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的要求，主動(dòng)接受市人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出問題整改情況的監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議作用，加大對(duì)行業(yè)領(lǐng)域突出問題的專項(xiàng)治理。行業(yè)主管部門強(qiáng)化整改監(jiān)督管理責(zé)任，推動(dòng)建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。各相關(guān)單位扎實(shí)落實(shí)整改任務(wù)，確保整改結(jié)果真實(shí)完整合規(guī)。

　　主任、各位副主任、各位委員，2022年是黨的二十大召開之年，做好審計(jì)工作意義重大。我們將繼續(xù)以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，按照市委、市政府決策部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！