關于2019年度市級預算執行和其他

財政收支的審計工作報告

——2020年8月25日在漯河市第七屆人民代表大會

常務委員會第三十二次會議上

市審計局局長 徐改全

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2019年度市級預算執行及其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　2020年，全市審計機關依法對2019年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。結果表明，全市各級各部門深入貫徹落實市委七屆九次全會精神，認真執行市人大七屆四次會議決議，堅持新發展理念和穩中求進工作總基調，積極推進經濟社會高質量發展，著力穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，全市經濟社會發展總體平穩、穩中有進，市級預算執行和其他財政收支情況總體較好。

　　——穩增長促發展持續發力。統籌盤活財政資金19億元，爭取新增地方政府債券31.6億元，財政保障能力持續增強。認真落實支持實體經濟健康發展政策措施，減稅降費14.4億元，清理拖欠民營企業中小企業賬款超額完成省定目標，“放管服”改革深入推進，營商環境進一步優化。加快推進投融資體制改革，經濟結構調整穩步推進。

　　——三大攻堅戰推進有力。投入財政扶貧資金2.8億元，脫貧攻堅取得決定性進展。投入污染防治資金1.1億元，支持藍天、碧水、凈土保衛戰，大氣環境質量持續改善，土壤環境質量保持穩定，水環境質量實現歷史性突破。隱性債務化解完成省定化解目標，有效防范了債務風險。

　　——社會民生事業穩步發展。不斷優化支出結構，切實改善民生，社保和就業、教育、醫療衛生等民生支出151.9億元，占一般公共預算支出70.6%。深入貫徹實施鄉村振興戰略，投入資金7.66億元支持農業農村發展。

　　——財政管理效能不斷提升。增強“過緊日子”思想，嚴格壓縮一般性支出，“三公”經費、培訓費、會議費支出分別下降37.5%、28.5%、26.5%。預算績效管理工作穩步推進，資金使用效益進一步提高。市級（含市本級和經濟開發區、示范區、西城區）一般公共預算收入增長8.1%，支出增長20.8%，為全市經濟保持總體平穩、穩中有進的良好態勢提供堅實財力后盾。

　　一、預算執行和財政政策落實審計情況

　　（一）市級財政管理審計情況

　　2019年度，市級一般公共預算收入完成474043萬元，增長8.1%，支出完成740853萬元，增長20.8%；地方政府性基金收入完成499337萬元，增長77.7%，支出完成474697萬元，增長65.1%；國有資本經營預算收入完成10565萬元，下降69.1%，支出完成23739萬元，全部調入一般公共預算使用；社會保險基金收入完成623933萬元，增長13.7%，支出完成584248萬元，增長13.5%。在收支壓力加大情況下，財政部門強化統籌，做好政策與預算銜接，推進財政績效評價，財政運行整體平穩。發現的主要問題：

　　1.預算編制和執行不夠規范。一是市本級年初預算52734萬元未細化到具體執行單位和項目，開發區25家部門項目支出未細化到具體項目。二是預算調劑過多，市本級一般公共預算支出發生項目間或預算科目間調劑53110萬元。三是市本級國有資本經營預算編制不科學，開發區未按規定編制國有資本經營預算。四是市本級375家、開發區19家單位預算未執行到位127419萬元。

　　2.績效管理有待進一步推進。一是市本級財政重點項目預算績效評價覆蓋面需進一步擴大，開發區未開展重點支出預算績效評價工作。二是單位績效自評質量不高。市民政局2019年度福彩公益金項目15個未進行績效評價，涉及資金1153.2萬元。市體育運動學校2個項目預算執行率分別是50%和0，單位自評得分95分。

　　3.存量資金未及時盤活使用。市財政局收回的資金2738.53萬元未及時安排使用、預算單位實有資金賬戶存量資金6308.46萬元未及時盤活。

　　（二）市級部門預算執行審計情況。按照市委審計委員會的要求，在數據采集全覆蓋的基礎上，首次實現了一級預算單位全覆蓋審計，對市政府辦等11個部門和8個學校實施了現場審計。發現的主要問題：

　　1.財政財務收支管理不夠規范。一是市建設項目代建中心、市住房保障中心等13個單位非稅收入1867.56萬元應繳未繳財政。二是市科協等3個單位決算草案編制不準確。三是市農業農村局和市科協超預算列支差旅費和會議費16.58萬元。四是市住房公積金中心等3個單位和第二初級中學等4個學校手續不完善列支145.22萬元，第十中學等3個學校未執行收支兩條線3.6萬元。五是市社會福利院無依據收取代養費174.45萬元。

　　2.預算執行質量需進一步提高。市糧食和物資儲備局管理實施的儲備糧平房倉改造項目進展緩慢；市殘疾人就業創業孵化基地項目和市人才引進項目未能充分發揮作用。

　　3.資產管理存在薄弱環節。市物資集團公司等11個單位和市外語中學等7個學校應計未計固定資產1402.49萬元；原市公路建設和養護中心2宗土地和第十一中學2輛汽車未入固定資產賬；市第二高級中學和第四高級中學報廢資產未及時處置；市交通局等單位門面房1261.13平方米長期閑置；市糧食和物資儲備局所屬企業未按規定程序處置資產。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　緊緊圍繞統籌推進疫情防控和經濟社會發展，圍繞做好“六穩”工作、落實“六保”任務，持續加大重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計力度。共抽查96個單位、191個企業，重點審計了以下方面：

　　（一）應對新冠肺炎疫情防控審計情況。對全市疫情防控資金、物資分配使用和政策措施落實全過程跟蹤審計，至2020年3月底，全市共籌集疫情防控財政資金8376.87萬元，接收社會捐贈資金1669.07萬元、物資129.36萬件。從審計情況看，各項政策措施落實較好，款物管理、分配和使用比較規范，但也發現37.78萬元資金分配下撥不及時、接受捐贈物資未按要求向社會公示等問題。

　　（二）“放管服”政策措施落實審計情況。全市各級各部門積極貫徹落實“放管服”政策措施，在激發市場活力、優化營商環境等方面取得了明顯成效。但還存在以下問題：一是臨潁縣2個產業集聚區和東城產業集聚區尚未實現政務服務事項“一網通辦”、“一次辦妥”，經濟技術產業集聚區和臨潁縣2個產業集聚區未落實容缺辦理、多評合一和區域統一評估。二是市民政局在辦理4項行政審批事項中，仍要求申請人提供應由審批部門委托開展的中介服務事項。三是源匯區政務服務網未縱向貫通至鄉級。

　　（三）減稅降費政策落實審計情況。全市各級各部門能夠按照政策要求開展減稅降費工作，深受企業好評。但個別單位落實降費政策不到位，市港航建設和養護中心等3個單位超比例預留工程質量保證金22.39萬元、市建設項目代建中心未及時返還履約保證金30.78萬元。

　　（四）清理拖欠民營和中小企業賬款審計情況。我市清欠約束機制逐步完善，全市各級政府部門和國有企業無分歧欠款已全部清欠完畢，清欠工作進度在全省領先。

　　（五）就業優先政策落實審計情況。市政府及時出臺進一步做好穩就業保就業工作實施方案，為企業穩定發展、失業和就業困難人員再就業提供了有力保障。發現的主要問題：一是全市小額創業擔保貸款惠及范圍較小。二是源匯區未開展再就業培訓工作、未發放創業補貼、失業保險金發放不及時。三是就業培訓機構未嚴格按照規定落實職業技能等級認定。

　　（六）第三期學前教育行動落實審計情況。2017至2019年，全市學前教育財政投入37012.68萬元，學前教育規模不斷擴大、普惠性水平不斷提高，“入園難”“入園貴”問題得到一定程度的緩解。發現的主要問題：8個縣區（含功能區）無證幼兒園75所未清理規范到位，郾城區滯留學前教育專項資金1408.69萬元，4個縣區（含功能區）未落實普惠性民辦幼兒園獎補資金766.64萬元。

　　（七）科技創新政策落實審計情況。從審計情況看，全市加大財政扶持力度，堅持政策引導，在科研平臺建設、科研成果和引進人才等方面取得一定成效。發現的主要問題：一是市科技局和2個縣未及時撥付企業各類技術創新獎補資金641.6萬元。二是臨潁縣尚未建立科技信息綜合服務平臺。三是全市尚未啟動“科技貸”業務。

　　（八）“僵尸企業”處置工作推動落實審計情況。市政府為推動“僵尸企業”處置投入財政資金6824.60萬元。目前，還存在5家“僵尸企業”資產變現未完全到位，原市百貨公司房租收入183.07萬元由個人收取的問題。

　　三、“三大攻堅戰”審計情況

　　（一）扶貧審計情況

　　全市各級各部門認真貫徹落實關于打贏脫貧攻堅戰決策部署，堅持脫貧攻堅與實施鄉村振興戰略有機銜接。在對舞陽縣進行全省脫貧攻堅交叉審計中發現，還存在以下問題：2019年統籌整合資金結余371.27萬元未及時安排使用，光伏扶貧收益未及時分配3.17萬元，1個村飲水安全項目維修不及時不能保證村民正常使用。

　　（二）污染防治和自然資源資產審計情況

　　1.大氣污染防治方面。全市不斷加大污染防治力度，大氣環境質量持續改善。發現的主要問題：臨潁縣2個產業集聚區、舞陽縣產業集聚區和沙澧產業集聚區污水處理管網未實現全覆蓋，臨潁縣產業集聚區的2個污水處理廠未及時驗收交付使用，舞陽縣產業集聚區中聯建材有限公司污染集中整治措施不到位。

　　2.農村戶廁改造方面。2018年至2019年，市財政共投入資金6572.22萬元用于農村戶廁改造，共改造132591戶，改善了農村人居環境。但還存在2個縣和郾城區戶廁改造推進緩慢造成資金閑置2447.71萬元、郾城區1個項目前期缺乏調查論證資金閑置300萬元、未建立改廁后的維護管理長效機制等問題。

　　3.自然資源資產方面。全市各級各部門把生態文明建設作為基礎性、底線性和政治性任務來抓，采取有效措施，努力做到生態優先、綠色發展。但在召陵區審計中發現，存在未按時完成農村污水處理專項規劃設計編制工作、用地手續不完善、部分企業未辦理環評手續或地下水采水證、污水處理廠提標工程未按時完工的問題。

　　（三）防范化解政府債務風險審計情況

　　市政府緊緊抓住不增加地方隱性債務這一關鍵，樹牢債務風險底線，進一步強化對市直部門和縣區政府隱性債務的跟蹤監控，并積極籌措財政資金，完成年度化解隱性債務目標任務。

　　四、民生資金和重點項目審計情況

　　（一）教育費附加資金績效審計情況。2019年，市本級教育費附加資金共安排15698萬元，支持新建、擴建中小學建設，改善了部分中小學、職業教育教學設施和辦學條件，促進了我市義務教育和中等職業教育發展，但還存在教育費附加年初預算未按規定時間細化到使用單位、資金使用中“集中財力辦大事”原則需進一步加強、資金閑置275萬元、超范圍使用教育費附加14.25萬元等問題。

　　（二）住房公積金管理績效審計情況。從審計情況看，我市公積金風險準備金充足，貸款風險可控，增值收益基本穩定，“沖還貸”業務有效減輕了還款人壓力，一定程度上支持了房地產市場發展。發現的主要問題：公積金個人貸款逾期279.96萬元，長期封存賬戶61677戶未及時處理。

　　（三）福彩公益金績效審計情況。2019年度，全市共安排福彩公益金5136.2萬元，主要用于老年人、殘疾人、孤兒等特殊困難群體服務的項目。但還存在擠占福彩公益金15.27萬元、資金分配不科學造成閑置1018.68萬元、未建立福利彩票公益金項目庫和支出績效評價制度等問題。

　　（四）“兒童之家”資金績效審計情況。2019年，“兒童之家”項目共投入財政資金584萬元，建成205家，為抓好兒童福利“最后一公里”起到了積極作用。但存在部分“兒童之家”物資未按時配備到位、臨潁縣7個“兒童之家”配備的固定資產未計入村集體資產賬、未建立“兒童之家”管護長效機制等問題。

　　（五）殘疾兒童康復救助資金審計情況。2018年至2019年，投入財政資金795.46萬元，圍繞殘疾兒童康復目標任務，組織有資質的醫療機構進行康復救治，社會效果較好。但還存在殘疾兒童康復訓練資金與康復機構結算不明細的問題。

　　（六）縣級醫院提質升級審計情況。對舞陽縣、臨潁縣縣級醫院提質升級和縣域醫療中心建設情況進行了專項審計。兩家醫院順利通過國家二級甲等綜合醫院評審，籌集資金7949.98萬元，引進大型醫療設備，開展縣域醫療中心新技術新項目，提升醫療服務水平，方便群眾就醫。但還存在遠程診療系統未能全部聯通所有鄉鎮衛生院且使用率低、2個縣醫院專項債券資金2958.49萬元閑置未發揮效益等問題。

　　（七）科普行動資金績效審計情況。2017年至2019年，全市科普專項資金共安排374萬元，為全民科學素質提升、鄉村振興和創文攻堅提供了支持。但還存在臨潁縣科普信息化試點縣建設項目進展緩慢、農村電商技能培訓未開展、4個縣區未及時撥付科技專項資金58.75萬元、4個科技項目績效自評報告內容不實等問題。

　　（八）服務業引導資金績效審計情況。2019年，市服務業引導專項資金對我市服務業的發展起到了一定的促進作用。但存在未將4家符合標準的單位納入獎勵對象范圍、西城區未及時將6萬元獎補資金撥付企業、部分縣區申報材料不完整等問題。

　　五、服務“四城同建”重點項目跟蹤審計情況

　　主要對“中原生態水城”項目建設推進情況以及馬溝污水處理工程等4個政府投資建設項目進行了審計。

　　（一）“中原生態水城”項目跟蹤審計情況。各項目建設管理單位積極推進項目建設，取得了階段性成效。發現的主要問題：一是三個工程投資完成率低于50%，167項建設項目中49項未完成年度目標任務。二是9個工程項目執行招投標制度不規范。三是3個建設單位支出手續不完善。四是舞陽縣太尉鎮人民政府、郾城區城鄉建設局土地補償款資金管理不規范2583.26萬元。

　　（二）政府投資建設項目審計情況。市六院和市二院綜合病房樓、市五高綜合樓和馬溝污水處理工程，政府投資31271.59萬元。存在的主要問題：一是2個項目執行招投標不規范。二是3個項目工程價款核算不準，審計核減工程款1087.02萬元。三是3個項目竣工決算資料不齊全、不完整。四是市六院綜合樓項目多支設計費9.56萬元，市五高綜合樓項目設計費轉個人賬戶17.4萬元。

　　六、領導干部權力運行和責任落實審計情況

　　對28名領導干部開展了經濟責任審計，按照“三個區分開來”的要求對領導干部履行經濟責任情況進行客觀評價。審計發現的問題：一是市供銷社未及時制定關于深化供銷合作社綜合改革的實施方案。二是召陵區和市供銷社個別工作任務未完成市定目標。三是召陵區和市科協承擔的2個項目進展緩慢。四是市沙澧河建管委等4個單位未嚴格執行政府采購，召陵區人民法院等11個單位財務管理不規范，東城產業集聚區等8個單位超范圍或超標準列支106.34萬元，市農業農村局等4個單位未經備案審批組織培訓，召陵區40個單位超標準發放補助139.04萬元。五是市中醫院等3個單位未經批準聘用臨時人員。

　　七、審計工作的特點

　　一年來，全市審計機關在市委、市政府的堅強領導下、在市人大的大力支持下，進一步提升政治站位，圍繞中心，服務大局，強化自身建設，積極擔當作為，依法全面履職，努力當好新時代黨和人民的“衛士”、黨委政府的“謀士”。一是做到“五個聚焦”。聚焦黨和政府重大決策部署落實，著力促進高質量發展。聚焦打贏三大攻堅戰，著力推動全面建成小康社會。聚焦全面做好“六穩”“六保”工作，著力促進經濟運行在合理區間。聚焦保障和改善民生，著力維護人民群眾利益。聚焦公共資金分配管理和績效，著力促進積極財政政策提質增效。二是緊扣“四個提升”。拉高標桿，自我加壓，全面提升審計工作規范化水平、提升審計干部綜合素質、提升爭先創優意識、提升審計公信力。三是實施“三個轉變”。實現傳統審計向創新審計轉變，單項審計向統籌審計轉變，查錯糾弊向謀劃全局轉變。四是實現“兩個率先”。在全省審計系統率先推動鄉村審計體系建設，率先實現一級預算單位審計全覆蓋。五是實現“一個目標”，即全力推動審計工作邁上新臺階。

　　一年來，共審計86個審計項目，完成配合巡察、紀委辦案、清產核資等臨時交辦事項23項，同時組織150多人完成全省“放管服”政策落實和縣域經濟高質量發展情況專項審計。向市委、市政府和上級審計機關提交審計情況報告、審計要情專報109篇，被市委、政府主要領導批示52次。通過市領導的批示督辦，有力推動了重大問題解決和體制機制完善，有一半以上的問題在審計期間已經得到整改。向紀檢監察機關、有關部門移送有關案件線索和事項13件，17人受到黨政紀處分，16人受到組織處理。

　　八、下一步工作措施

　　（一）進一步加大審計查出問題督促整改力度。堅決維護制度的權威性和剛性約束力，加強審計發現問題整改的跟蹤推進，將審計整改工作納入政府督查工作重點，落實整改主體責任，強化審計成果運用，與紀檢監察和市委市政府督查部門加強溝通協作，形成監督合力，督促單位把推動整改與完善制度結合起來，切實提高治理能力和治理水平。

　　（二）進一步助推“六穩”“六保”工作任務落實。落實高質量發展要求，確保統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作的政策措施落地見效，推動實施好就業優先政策，做實就業創業服務。推動落實減稅降費政策，進一步深化“放管服”改革，大力支持實體經濟發展。加大中央新增財政資金全過程跟蹤審計力度，確保資金直達市縣基層直接惠企利民。

　　（三）進一步促進財政資金提質增效。把推動財政資金增效、促進政府“過緊日子”作為審計監督的重點，推動落實“零基預算”管理制度和全面實施預算績效管理，為優化預算編制、改進項目管理、落實支出責任提供依據。加大存量資金清理盤活力度，建立長效機制，防止形成新的存量資金。推動創新財政支持方式，最大限度發揮好財政資金的效益。

　　（四）進一步聚焦民生保障和改善。深入貫徹以人民為中心發展思想，圍繞民生實事、聚焦住房、醫療、教育等領域工程和資金的管理使用情況，嚴肅查處違法違規行為。圍繞脫貧攻堅，促進建立健全穩定脫貧和防止返貧長效機制，推進全面脫貧和鄉村振興有效銜接。關注困難群眾住房保障、農村危房改造和老舊小區改造，促進改善人居環境。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，貫徹省委、市委的決策部署，自覺接受市人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，為譜寫新時代漯河奮勇爭先、出彩添彩絢麗篇章作出新的更大貢獻！