關于2015年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

——2016年8月18日在漯河市第六屆人民代表大會

常務委員會第三十一次會議上

市政府副秘書長、辦公室主任  鈕  盾

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2015年度市級預算執行及其他財政收支的審計情況，請予審議。

今年的預算執行審計工作，認真貫徹全國審計工作會議精神，圍繞市委、市政府經濟工作中心，按照“揭露問題，評價整體，規范管理，促進改革，提高績效，維護安全”的審計思路，突出對基本民生資金、強農惠農資金、重大國有資財、重點投資項目和宏觀經濟政策落實的審計監督，審計了市財政局組織2015年度市級預算執行情況、市地稅局稅收征管情況、市人社局等9個部門的預算執行情況；審計了保障性安居工程、地方政府債券、農村義務教育薄弱學校改造補助專項資金等5項專項資金的管理使用情況；對市公交集團公司資產負債損益情況，62個部門單位的主要負責人履行經濟責任情況進行了審計。

2015年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大的監督支持下，市級預算執行部門和單位以“六項攻堅任務”為統攬，以項目建設為中心，著力穩增長、促改革、強支撐、調結構、惠民生，認真執行市六屆人大六次會議有關決議，市級預算執行情況總體較好。

——財政收入穩定增長。2015年，市級財稅部門面對經濟下行壓力，采取有效措施，加強收入征管，努力做到應收盡收。2015年度市級（含開發區、西城區，下同）一般公共預算收入預算34.46億元，實際完成34.66億元，占預算的100.6%，比上年增長2.3%。

——集中財力保障民生。2015年度市級一般公共預算支出調整預算60.61億元，實際完成59.4億元，占預算的98.1%，比上年增長21.8%。市級與民生相關的支出43.1億元，占公共財政支出的72.4%，比上年增長26.2%，保障了教育、就業、社保、醫療、住房等惠民政策有效落實，促進社會和諧穩定。

——財稅體制改革有新亮點。市級財稅部門積極推進預算管理制度改革，啟動市級2016至2018年中期財政規劃滾動編制工作，改進預算資金管理機制，深化國庫集中支付制度，認真落實稅收減免和行政事業性收費取消、暫停和減免政策。

——預算管理不斷規范。切實盤活存量資金，進一步加強和規范公務支出管理，繼續推行公務卡消費，貫徹落實好厲行節約相關規定，繼續壓縮“三公”經費及會議費等一般性支出，騰出資金保障重點。2015年，全市“三公”經費、會議費在2014年下降32.3%、62.4%的基礎上，又分別下降32%、38%。

一、市級財稅管理審計情況

（一）公共財政預算管理審計情況

2015年，市級財政部門注重加強管理，積極推進財稅改革，預算執行規范化程度有所提高，依法理財能力和水平進一步增強，存在的主要問題：一是應繳未繳預算收入10219萬元。二是預算未執行到位。由于項目周期長等原因，2015年度市財政已安排到單位的部門預算中301個單位的97284.9萬元尚未執行，截止2015年底，135個單位2014及以前年度預算仍未執行完畢28411.6萬元。三是上級專項支付資金2930.2萬元未及時分配。至2015年底，市財政局未對以前年度部分上級專項轉移支付資金進行分配，共涉及9個項目2930.2萬元，其中：2013年4個項目777.5萬元，2014年5個項目2152.7萬元。

（二）地方稅收征收管理審計情況

2015年，市地稅局共組織稅收收入45.21億元，同比增收4.58億元，增長11.3%，高于全省平均增幅3.8個百分點，稅收增幅居全省第3位。稅收征管方面存在的主要問題：一是全市地稅部門少征收駕校行業各項稅金131.2萬元。二是少征收22戶企業2015年度城鎮土地使用稅847.1萬元、少征房產稅16.1萬元。三是郾城區地稅局管理不嚴，致使郾城區遼河路丹尼斯百貨有限公司2014年7月至2015年6月房產稅134.2萬元繳入鄭州市國庫。四是26戶小微企業未享受企業所得稅優惠，未享受減免稅額56.8萬元。五是1名多套房人員違規享受契稅減免1.3萬元。

二、市直部門預算執行審計情況

審計市人社局、畜牧局、農業局、水利局、統計局、史志檔案局、規劃局、供銷社、國土局、原市廣播電臺、漯河日報社、市政管理處等12個部門及所屬二級單位。結果表明，市本級部門不斷加強預算管理，從嚴控制經費支出，部門預算執行和財務管理逐步規范，“三公經費”大幅壓縮，違規違紀問題逐年減少。發現的主要問題：一是項目資金管理不規范。3個部門單位擠占專項資金39.8萬元，1個單位虛假支出套取專項資金4.6萬元。二是未嚴格執行財經制度。5個部門單位亂發獎金補貼7.5萬元，1個單位賬外收入25.1萬元，1個部門白條抵庫32.7萬元。三是會計核算不規范。7個部門單位支出票據不合規、不完整列支8.1萬元，7個部門單位固定資產賬實不符93.9萬元。四是“三公”經費、會議費方面。8個部門單位無公務清單、超標準列支16.1萬元，2個部門手續不完備支出會議費11萬元。

三、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

按照審計署和省審計廳的統一部署，市審計局持續對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施落實情況進行跟蹤審計。審計結果表明，全市各級政府、部門認真貫徹落實國務院各項方針政策，統籌推進各項工作，促進了經濟持續健康發展、社會和諧穩定。在今年初國務院第三批大督查中，漯河市以優異成績名列全國受表彰的20個市（州）首位。審計發現的主要問題，一是部分重大投資項目開工不及時，建設推進慢。如臨潁縣2013年度農村環境連片整治項目，總投資820萬元，2014年11月6日開工建設，計劃工期60天，截至2015年11月初，仍未完工。舞陽縣產業集聚區污水處理廠新建項目，2012年7月批復，2013年10月開工建設，總投資8896萬元，截至2015年11月，仍未投入運營。二是生態環境保護方面有關政策仍未落實到位，如市區內污水處理排水系統未采取雨污分流。三是水利項目建設相關設施不配套。臨潁縣2014年度小型農田水利重點縣建設項目，工程總投資2921.9萬元，2015年9月底項目建成后，由于電力配套設施建設未同步實施，項目無法發揮效益。

四、重點專項資金審計情況

（一）保障性安居工程跟蹤審計情況

2015年，漯河市各級財政共籌集和安排城鎮保障性安居工程資金62561.1萬元，當年支出104758.9萬元，累計結存44811.6萬元（含上年結轉）。全年新增棚戶區拆遷面積53.3萬平方米，棚戶區改造安置住房建設新開工2506套、竣工276套，安置棚戶區居民1368戶，通過發放租賃補貼、配租配售保障性住房等方式，保障中低收入住房困難家庭(含公共租賃住房、廉租住房）22061戶，改造農村貧困家庭危房7884戶。審計發現的主要問題：一是保障性安居工程政策落實方面。存在項目資金閑置，2個縣17個項目存在轉包、未批先建、竣工手續不齊全等問題。二是資金管理和使用方面。存在項目單位違規發放獎金補貼、1個縣超標準發放危房改造補貼資金等問題。三是住房保障分配管理方面。違規分配保障性住房37戶，違規享受危房改造資金15戶7.4萬元。四是安居工程運營管理方面。臨潁縣137套保障性住房用于單位辦公，1334套公共租賃住房至2015年底空置超過一年，擅自改變房屋結構360套。舞陽縣違規委托房產中介銷售保障性住房143套，支付傭金10.1萬元，9個保障性住房小區單套面積超60平方米1350套，共超面積90834.55平方米。

（二）科技專項資金審計調查情況

審計調查結果表明，科技計劃項目的實施為提高企業創新能力，提升全市科技創新水平發揮了積極作用，但還存在一些問題：一是臨潁縣生產力促進中心有限公司挪用專項資金97萬元出借給他人使用。二是2個縣區財政部門滯留項目資金150萬元。三是購置設備未執行政府采購和公開招標40.5萬元。四是結余資金滯留項目單位10.1萬元。五是臨潁縣科技局在項目資金中列支辦公室裝修費用5.5萬元。六是漯河興茂鈦業股份有限公司項目資金中列支娛樂會所支出、購置家具等0.6萬元。

（三）城市基礎設施建設項目跟蹤審計情況

對市城建委和市城投公司負責建設管理的13個城市基礎設施建設項目的基本建設程序、工程進展情況、資金籌集管理使用情況等進行跟蹤審計，13個項目的概算總投資為23.2億元，截至審計日，賬面到位資金為4.28億元，累計完成投資3.88億元，資金結余0.4億元。審計發現的主要問題：一是部分建設項目建設施工手續不齊全即開工建設。二是抽查6個項目拖欠施工單位工程款7243.7萬元。三是市高速汽車客運站、豫南五市大中型客運貨車駕駛人考試基地項目等2個建設項目未按計劃開工。四是4個建設項目工程進度緩慢。五是部分項目未達到工程設計要求。

（四）全市地方政府債券資金審計情況

2015年，省財政廳分5批下達全市地方政府債券24.13億元。其中，置換債券14.84億元；新增債券9.29億元。從審計情況看，全市地方政府債券資金對優化債務期限結構、緩解集中償債壓力、保障在建項目后續融資等方面發揮了積極作用。存在的主要問題：一是部分縣區政府債券資金安排使用不及時。二是政府債券資金管理不規范，存在財政部門未將新增債券資金安排使用情況報同級人大常委會審批，置換存量債務未簽訂四方協議，置換債券資金未按規定直接支付給債權人等問題。三是政府債券資金使用中存在未按置換債券用途使用等問題。

（五）全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件資金管理使用情況審計

2015年我市共收到上級撥付“全面改薄”資金9367.36萬元，涉及71所學校1245個項目。截止2016年2月底，累計支出資金2601萬元，完成校舍改造1300平方米，室外運動場1920平方米，購置教學裝備生活設施306套，圖書15.56萬冊，教學儀器設備55443臺。存在的主要問題：一是項目啟動晚、資金閑置。臨潁縣“全面改薄”工作2015年10月啟動，41個校舍改造項目全部未按期完工，資金1891萬元在國庫未支付；舞陽縣30個校舍改造項目中19個未按期完工，涉及資金2705.4萬元，占93.4%。二是項目績效方面，存在教學裝備、校舍閑置現象。如臨潁縣石橋鄉大吳方莊教學點只有9名學生，5名教師，新建兩層樓8個教室。

五、市公交集團資產負債損益審計情況

市公交集團成立于2013年1月。企業注冊資本金3500萬元，其中國有資本金1715萬元。截至2015年6月30日，公交集團資產總額為7279.4萬元，負債總額為4488.6萬元，所有者權益總額為2791萬元。2013年1月至2015年6月，公交集團累計收到市財政各類經營性補貼資金3638萬元，實現營業收入3094.1萬元。審計發現的主要問題：一是經管管理方面，存在基礎設施建設滯后、公交線路設置不科學、行業補貼補償機制尚不健全等問題。二是財務核算方面，存在內部財務核算方法不一致、管理費用分攤比例不一致、承包運營管理費收取不規范、未按申報數額發放油補、報廢車輛未及時清算等問題。

六、投資項目審計情況

按照市政府要求，市審計局加強對我市政府投資建設項目的審計監督，努力實現對政府投資建設項目審計全覆蓋。自2015年8月以來，共完成交通路道路改造工程、祁山路道路改造工程等7個政府投資建設項目的工程結算審計。7個項目報審價款2.24億元，審定價款1.84億元，審減率17.86%，節約資金0.4億元。

七、經濟責任審計情況

2015年9月至今年7月底，根據市委組織部委托，市審計局已完成62名領導干部的經濟責任審計，其中市直單位領導干部24名，縣鄉部門領導干部38名。市委市政府運用審計結果，對1名干部不予改任重要崗位，對1名領導干部要求對查出的問題及時整改并作出深刻的書面檢查，對9名領導干部進行了警示談話。

八、審計查出問題的處理和整改落實情況

市政府高度重視查出問題的整改，市領導先后在審計局提交的6期專報、綜合報告上做出批示，要求各責任主體明確整改責任和完成期限，并把審計查出問題整改納入政府督辦事項，定期督導，聽取匯報。市審計局根據審計發現的問題，對違反財政財務收支法規的，已依法下達審計決定，要求有關單位予以糾正；對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的，已依法移送有關部門查處；對管理不規范的，已建議有關部門建章立制，切實加強內部管理。截至目前，審計促進整改落實有關問題資金777萬元，已經上交財政各類資金176萬元，落實審計建議48條。對涉嫌違法違紀問題，向相關部門移送案件線索16起，目前，有5名責任人受到黨政紀處分，其他問題正在調查處理中。下一步，我們將繼續督促有關部門和單位認真整改，整改的全面情況將于12月份向市人大常委會專題報告。

九、審計建議

（一）優化財政收支結構，防范化解風險隱患。提高依法征管水平，加大征管力度，堵塞征管漏洞，確保應收盡收，為重點支出提供財力保障。優化支出結構，厲行勤儉節約，著力支持去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板，著力保障和改善民生，著力支持“六項攻堅任務”重點工作。

（二）嚴格預算執行管理，提高資金使用效益。嚴格按照預算安排支出，加快項目推進和預算執行進度，規范資金支付行為，提高預算執行效率；加強對存量資金的實時監管，研究制定市直部門結余資金清理使用意見，將結余結轉資金管理與預算編制有機結合，提高資金使用效益。

（三）堅持推動結構改革，做好重大政策落地。積極發揮財政資金引導作用，充分利用產業基金，加大對重點項目建設和企業發展的支持力度；完善落實招商引資財政鼓勵政策，推動產業集聚區、中心商務區和特色商業區持續上規模上水平上層次，為創新發展、轉型升級創造良好環境。